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一起来了解:银行承兑汇票业务风险的防范措施!

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发表于 2020-7-31 10:52 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 meetsh 于 2020-9-11 14:46 编辑

    说到银行承兑汇票,其实它是一种由出票人开立的,经银行承兑的并以承兑银行为第一责任人,承诺在未来某一约定的日期,无条件支付给持票人一定金额的远期汇票。由于银行承兑汇票不仅可以优化银行的资产配置,增加银行利润,而且可以为企业拓宽融资渠道,降低融资成本,因此企业对采用银行承兑汇票作为结算方式的要求越来越强烈。但不可否认,银行承兑汇票业务本身还有存在一些风险的,接下来,小融就来和大家分享一下银行承兑汇票业务风险的防范措施,感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读,相信您一定会有意向不到的收获,闲话不多讲,直接进入正题。

1、加强信用社员工的职业道德建设,积极开展员工职业道德评价活动
    银行业是风险行业,一定要关注员工道德的风险性,决不能忽视员工的道德风险,道德风险是银行业的最高风险。信用社要定期组织员工进行职业道德学习,让员工树立正确的人生观和价值观,提高遵纪守法意识,抑制腐败思想以各种形式对信用社员工进行腐蚀及渗透,做好道德风险防范工作。通过外在的社会评价、内在的良心评价和组织的督促评价形成一种讲职业道德光荣、不讲职业道德可耻的风气和氛围。对在工作中默默无闻做出优异成绩的员工进行大力宣传、表扬和必要的物质奖励,起到示范带头作用,以促进信合事业的健康稳定发展。

2、逐步提高信用社员工票据业务风险防范能力
    提高信用社员工票据业务风险防范能力的需要从以下两方面做起:首先,加强理论知识的培训工作,提高信用社员工专业素养。聘请大学老师或银行专家定期给信用社员工传授银行承兑汇票业务知识、结算规定等规章制度,使员工熟练掌握票据知识、结算规定、账户管理等制度规定,提高员工的业务能力。其次,提高员工辨别票据真伪的实践能力,加大防伪设备投入,以仪器鉴别代替肉眼判断。具体来说,可通过购置票据鉴别仪器,让员工熟悉票据鉴别仪的使用方法,提高防伪反诈意识,加强防诈科技含量,增强识别伪造、变造、复制票据的能力,规避因员工防假能力薄弱而带来的风险。另外,应配备各商业银行的承兑汇票印模及其票样,以减少跨行系统对于银行承兑汇票的识别难度。

3、加强信用社银行承兑汇票业务的规范管理
    信用社员工在办理银行承兑汇票业务时,要规范办理,严格结算纪律,把好承兑汇票签发关。在签发时要认真审查出票人的资信状况,要求根据出票人的资信等级交纳一定比例的保证金,对敞口风险要提供合法有效的担保,降低银行垫款的风险。同时,对已经承兑的未到期银行承兑汇票,要加强对出票人的监督,确保出票人按时补足票款,减少垫款的发生几率。要严格按支付结算办法的有关规定正确受理,坚决杜绝故意压票、无理退票的行为,确保票据流转的畅通无阻。完善会计结算内部控制机制。严把票据审查关,严格履行贴现和转贴现手续,严格空白凭证的保管与使用,严防外流,逐步以计算机签发代替手工签发,印鉴及授权人名章加盖清晰,办理票据业务时认真审查票据背书是否连续,加大检查指导和稽核力度。

4、坚持贸易背景真实性原则
    信用社票据业务从业人员在办理票据业务时,应严格审核签发对象,可考虑只对信用等级在AA级以上的企业法人签发银行承兑汇票。要求承兑申请人必须是在该银行开立基本账户的企业法人,以真实的商品交易为基础,购销合同与商品增值税***要以正本作抵押,并且合同的销货方与增值税***的纳税人为同一法人,签订合同的时间与纳税时间基本吻合。为了遏制没有真实贸易背景而申请银行承兑汇票的违规问题,也可以采用盖章制度,核对出票人或申请人提供的商品交易合同或增值税***上加盖已办理银行承兑汇票的有关印章,防止出票人利用同一份商品交易合同或税票在同一银行或不同银行申请银行承兑汇票、套取银行资金。加强对企业生产经营情况的检查,承兑银行要深入企业检查其生产经营状况及支付能力,发现问题,应及时督促其整改,以保证出票人及时补足票款。

5、实现银行资源信息共享
    人民银行应牵头组织,完善银行信贷登记咨询系统,尽快建立银行承兑汇票签发和贴现业务数据库,打破商业银行各自为政的现状,整合银行资源,实现信息共享,建立统一的查询查复平台,对每笔已签发的银行承兑汇票,在贴现、转贴现、再贴现时必须通过电子查询网络系统进行查询核对,有效杜绝假票和克隆票,并与税务等部门联网,实现票据在全国范围内的统一网络查询功能,解决跨系统汇票查复难和查复不准确的问题,为有效鉴别票据真伪和企业提供的增值税票真伪提供更为有力的手段。

6、加强监管力度,促进票据业务的规范发展
    为了促进信用社银行承兑汇票业务的规范发展,监管部门要从以下几个方面加强监管工作:一是要进一步加强票据业务合规性管理,强化对不规范办理票据业务的查处。二是严格标准,强化市场准入和退出的监管。三是定期对票据市场的风险状况进行预报。四是对不恪守结算纪律、故意压票、无理拒付和违规经营行为,要给予严厉制裁。五是要尽快建立票据业务信息共享系统,以解决监管者与市场主体之间的信息不对称问题。






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