浅析防范控制银行承兑汇票风险的三项措施！

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1、完善涉及票据和银行承兑业务的法律法规
    制定和完善《票据法》《商业汇票承兑、承兑汇票贴现与再贴现管理暂行办法》等法律法规，对相关银行承兑汇票业务的操作流程明细化，明确规定银行承兑汇票虚假贸易背景的刑事责任和法律责任，建立健全适合于市场发展的票据业务各项规章制度，加强内控制约。

2、完善风险防范机制，建立严密、科学、规范的会计内部控制系统
    (1)加强银行承兑汇票的收取过程的控制。企业以及下属各单位收取的银行承兑汇票必须有真实的业务往来，会计人员在收到用户交来的银行承兑汇票后，要仔细审验票据的真伪，背书人是否连接(其直接前手，即交票单位必须在银行承兑汇票上背书签章)，签章是否清晰，字迹是否规范。在出现背书不连续，印章不清晰，字迹不规范的情况下，必须按银行要求出具证明后方可收取，以确保该银行承兑汇票的真实可靠，正确无误。验收合格的银行承兑汇票，要登记《银行承兑汇票登记薄》，交保管人员人库保管，两人共同签字确认后，交由业务人员签字确认，同时和向业务人员开据银行承兑汇票收据；最后会计核算人员应及时对验收无误的银行承兑汇票进行账务处理，将银行承兑汇票正反两面复印件作为附件附在凭证后，及时进行账务处理。

    (2)完善内控制度，健全责任体系。银行承兑汇票验收登记、保管人员不得为同一人，负责“应收票据”账目核算的会计人员，不得兼任银行承兑汇票的保管、登记工作;保管人员要认真核对会计凭证和相应的银行承兑汇票，应每日盘点库存承兑汇票余额，做到日清月结，账实相符，将银行承兑汇票视同现金进行管理;银行承兑汇票要及时放人专用保险柜保存，由验收人员和保管人员共同管理，一人负责保管银行承兑汇票实物，一人负责账实核对，保险柜钥匙每人各拿一把，保险柜必须两人同时到场才能打开，银行承兑汇票的收付业务必须两人同时在场才能办理。

    (3)加强支付中的控制。支付银行承兑汇票时，领取人须持单位委托书面证明、本人身份证件及收据证明等，方可办理支付事宜。领取人必须在银行承兑汇票登记薄上签字并注明单位，领取日期;承兑汇票保管人员必须在见到经审核无误后的会计凭证后方可支付银行承兑汇票，会计人员在支付银行承兑汇票时必须写明被背书人，方可交给领票人；银行承兑汇票要在到期十个工作日前送交开户银行办理委托收款，保管人员依据银行出具的列有明细内容的凭证，在银行承兑汇票保管登记薄进行登记，验收人员对业务进行复核;‘银行承兑汇票解汇款项到帐后，会计人员将委托收款单、银行的人账通知单一并作为附件附在票后，进行账务处理，保管人员据以在银行承兑汇票保管登记薄上进行注销，并签字确认。

3、提高员工思想政治素质和业务能力
    一是强化企业员工的思想道德和职业操守教育，提高遵纪守法的自觉性，防范道德风险；二是从频度和深度上强化员工业务知识培训，及时更新培训内容，紧密结合最新的关于银行承兑汇票的法律、法规和政策进行学习，提高员工业务水平；三是加强对企业员工进行票据业务操作的技能技巧培训，教导员工有效识别真假承兑汇票和各类诈骗手法。