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应高度重视利用银行承兑汇票套取人行再贴现资金的现象!

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发表于 2020-9-10 10:50 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 meetsh 于 2020-9-11 14:34 编辑

    再贴现是指商业银行或其他金融机构将承兑汇票贴现所获得的未到期票据,向中央银行作票据转让。中央银行把再贴现作为控制信用的一项主要的货币政策工具。中央银行通过制订或调整再贴现利率来干预和影响市场利率及货币市场的供应和需求,从而调节市场货币供应址的一种金融政策。中国人民银行开展再贴现业务,对促进票据流通,缓解资金供求矛盾,支持经济发展发挥了积极作用。笔者在实际工作中发现有些企业和银行利用银行承兑汇票套取人行再贴现资金的问题比较严重,应引起我们高度重视。

    1、企业与企业串通,相互提供假单据和签订虚假合同,签发无真实商品交易的银行承兑汇票。由于审查不严,承兑银行与企业签订承兑协议,贴现银行为企业办理贴现,贴现后,向人民银行申请再贴现,从而企业间接地套取人民银行再贴现资金。

    2、商业银行并无贴现规模,一等人民银行有再贴现资金时,通过不入帐或做假帐为企业办理“贴现”,再向人民银行申请再贴现,套取再贴现资金。

    3、企业与银行串通,联合套取人行再贴现资金:一企业和其开户银行与另一企业串通,签发无真实商品交易的银行承兑汇票,通过背书转让程序把汇票转回到签发汇票的企业,签发汇票企业的开户银行假贴现后,向人民银行申请再贴现,达到套取人行再贴现资金的目的。一企业和其开户银行与另一企业和其开户银行相互串通,采用相互对开无商品交易的银行承兑汇票的形式,企业各自的开户银行为其办理假贴现后,再向人民银行申请再贴现,套取人行再贴现资金。

    以上三种方式,申请贴现的企业得到了一笔资金,而贴现银行得到了一笔利差收入。因为现行再贴现利率按同档次的流动资金贷款利率下浮5%执行,而贴现利率按同档次的流动资金贷款利率下浮3%执行。套取人民银行再贴现资金的行为,严重违反了(票据法)和《商业汇票办法》,扰乱了票据的正常使用和流通秩序,迫使中央银行增加基础货币的投入,扩大货币供应最;影响中央银行信贷资金的安全,不利于中央银行宏观调控作用的发挥。

针对利用银行承兑汇票套取人民银行再贴现资金的现象,笔者建议:
1、大力宣传,增强信用观念和票据法律意识
    人民银行和商业银行要加强对《票据法》、《商业汇票办法》、《再贴现办法》等法规的大力宣传,使商业银行和企业都讲信用、懂法律,才能在法规制度的约束下有序地、正常地进行票据活动,严防利用商业汇票套取再贴现资金,保障资金的安全。

2、建立真正的票据贴现、转贴现、再贴现市场
    我国现行的贴现、再贴现资金还是实行规模控制。建议加快金融体制改革步伐,改革对贴现、再贴现资金以规模控制为主的管理机制,建立真正的票据贴现、转贴现、再贴现市场。

3、完善票据贴现、再贴现法规制度
    一是要加紧加快制定(票据法》实施细则,要制定一套完整的票据管理制度,进一步规范票据贴现、再贴现行为。二是要完善现行贴现、再贴现会计核算制度。现行制度规定商业银行办理贴现在“贴现”科目借方反映,向中央银行办理再贴现时应反映在贷方,而有些商业银行为了逃避规模控制,办理再贴现时,直接与“存放中央银行款项”对转,冲销了“贴现”科目,这就不能真实完整地反映商业银行的再贴现情况,为商业银行逃避贴现规模套取人行再贴现资金提供了空隙。建议商业银行增设一个专门用于核算向中央银行再贴现的会计科目,以便更真实完整地反映商业银行再贴现业务活动情况,也便于人民银行进行检查、监督与管理。




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