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深度解析:银行承兑汇票的签发、承兑业务的管理与监督!

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发表于 2020-10-30 14:17 | 显示全部楼层 |阅读模式
    中华人民共和国票据法的颁布实施,标志着在我国社会主义市场经济生活中作用重大、涉及面极广的票据,从此将纳人法制化的轨道。我国票据业务的发展,票据市场的发育也将进人一个新的阶段。随着银行承兑汇票业务日益扩大,商业汇票承兑、贴现业务已成为融结算与信用为一体的结算方式。尤其是银行承兑汇票以它特有的银行信誉、资金实力和融通方便等特点,深受企业客户的青睐。但在银行承兑汇票业务中也容易发生经济大案和业务纰漏。所以,银行承兑汇票的签发、承兑业务的管理与监督急需完善。

    (一)签发银行承兑汇票必须十分重视其对象的资信审查、我国现行规定签发商业汇票(即商业承兑汇票和银行承兑汇票)的对象,必须是在银行开立帐户的法人。具体讲就是实行独立核算、自主经营、照章纳税、持有营业执照。在银行开立帐户的国有企业、集体企业、合作企业、联营企业等经济实休。对于个体工商户和农业户;不符合法人资格的集体及合伙经营户;虽具备法人资格但不在银行开有帐户的组织,或在银行仅开有辅助性存款帐户而不具备法人资格的非独立核算单位,均不能签发和使用商业汇票。

    (二)银行承兑必须视同贷款业务一样,实行规范化管理。银行承兑是一种授信业务,即在商业信用中授信于付款人。银行承兑时虽不立即投放信贷资金。但同信贷资金的营运和管理息息相关。因此在办理时,应当象办理各种贷款一样按照规范化的要求,注意掌握以下几个环节:

1、在受理承兑申请时要按政策规定搞好审查,其重点是:
    (1)承兑申请人是否符合银行规定的承兑对象和条件;
    (2)承兑申请人递交的申请书是否按规定的格式和内容要求填写齐全,承兑金交存时间和资金来源是否合理、妥当、可靠;
    (3)签发的汇票所依据的商品交易合同等基本原因是否符合国家政策和承兑范围,需要公证的是否履行了公证手续;
    (4)汇票是否按规定的格式和内容填制完备;
    (5)汇票、承兑申请书和承兑协议及交易合同等各种手续的签章是否相一致,并符合规定。

2、在决策前要深入搞好承兑的可行性调查
    在当前市场经济情况下,商品交易特别是使用商业汇票的商品交易存在着某种程度的风险。因此,在办理银行承兑时,承兑银行搞好承兑可行性调查十分重要。调查的主要内容是:
    (1)调查其购进的商品是否适销适用,来源是否正当,价格是否合理,数量是否适度等;
    (2)属于清理拖欠货款范畴的,要注意搞清原来商品交易情况和拖欠货款的主要原因以及还款资金来源等情况;
    (3)结合企业信用等级考核与管理,调查其经营状况、资金运用、经济效益、信用程度和自偿能力等情况如何;
    (4)需要担保的,要调查核实担保人是否符合担保资格;其经济实力和代付能力状况及担保手续是否符合(担保法》的规定。

3、在签订承兑协议时要明确具体
    在完成上述审查与调查的基础上,对同意银行承兑的,要按规定的审批权限经有权人批准后,方可与其签订承兑协议。承兑协议是确立银行与承兑申请人之间债权债务关系的法律文件,也是银行对其承担的汇票履行付款义务的重要依据。因此,承兑协议条款必须明确具体:一是协议的条款应当完备;二是签约视其情况可觅具保证人;三是根据需要可进行公证。

4、在承兑期间加强检查与监督
    从协议的签订生效、办妥承兑手续到汇票到期日这段时间里,承兑银行应结合平时贷款管理,经常深入企业加强检查与监督。





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